Sustainable Finance Compass
Finanzinstitutionen (FI) weltweit stehen vor vielen Herausforderungen durch den Klimawandel und die damit verbundene nachhaltige Transformation der Wirtschaft. Diese Veränderungen können weitreichende Folgen für ihre Geschäfte haben. Während immer mehr Kundinnen und Kunden nachhaltige Produkte nachfragen, haben klimabedingte Kreditausfälle das Potenzial für erhebliche Verluste und Destabilisierung. Um dem entgegenzuwirken, führen die Aufsichtsbehörden umfangreiche Regulierungsprogramme ein.
Um Finanzinstitutionen bei der Bewältigung von Risiken und der Nutzung von Chancen im Bereich Umwelt, Soziales und Unternehmensführung (ESG: Environmental, Social und Governance) zu unterstützen, bietet die Deutsche Sparkassenstiftung für internationale Kooperation (DSIK) in Zusammenarbeit mit der Hochschule Kempten den Sustainable Finance Compass an.
Hierbei handelt es sich um einen systematischen Fragebogen, der den Status quo der Sustainable Finance-Implementierung in Finanzinstitutionen bewerten soll. Der Kompass unterstützt die Institute dabei, angemessene Ziele zu setzen und diese in kohärenter Weise zu verfolgen. Das systematische Konzept stellt sicher, dass alle Kernbereiche der FI berücksichtigt werden: Strategie und Management (i), Geschäftstätigkeit (ii), Kerngeschäft (iii) und Kommunikation (iv).
Wie läuft der Prozess ab?
- Onboarding mit einem Workshop für eine systematische Einführung, die den thematischen Kontext, die Methodik des Instruments und seine Ziele behandelt.
- Systematische Bewertung anhand eines umfassenden Fragebogens mit ca. 100 Fragen für FIs, die zur Analyse jedes der vier Handlungsfelder (Strategie, Geschäftstätigkeit, Kerngeschäft und Kommunikation) zu beantworten sind.
- Analyse des Fragebogens im Vergleich zu einem vordefinierten, umfassenden Maßnahmenkatalog, woraus sich ein Scoring-Wert für den Status quo der Umsetzung ergibt, sowohl differenziert für jedes Handlungsfeld als auch aggregiert auf institutioneller Ebene.
- Unterstützung bei der Definition von Zielen und Formulierung eines Projektplans (Transitionsphase) zur Überbrückung der Lücke zwischen dem bewerteten Status quo und dem definierten Ziel-Umsetzungsstand.
- Vergleich des Bewertungsergebnisses mit einer internationalen und (falls genügend regionale Umsetzungen vorhanden sind) nationalen oder regionalen Ebene.
- Vollständige Offenlegung der Ergebnisse und der Berechnungsmethode.
- Bereitstellung des vollständigen Instruments (kostenlos) zur weiteren Verwendung in den FI als Kontrollinstrument und eines Leitfadens für den laufenden Umsetzungsprozess.
- Bereitstellung von zusätzlichen Informationen und Lehrmaterial der Hochschule Kempten und der DSIK für zukünftige Referenzen.
Ergebnis:
Der Sustainable Finance Compass bietet sowohl Quick Wins für jede Finanzinstitution als auch detaillierte mittel- und langfristige Strategien, die es FIs ermöglichen, sich besser an die Sustainable-Finance-Verordnung anzupassen, proaktiver mit ESG-Kriterien umzugehen und insgesamt nachhaltiger zu werden. Das Tool eignet sich als Einführung für Institutionen, die sich mit dem Thema befassen, sowie für erfahrene Finanzinstitute, die ihre Umsetzung von Sustainable Finance testen, vergleichen und verbessern wollen.
Inzwischen bildet der Sustainable Finance Compass die Grundlage des empfohlenen Ansatzes zur Bewertung und Umsetzung von Sustainable Finance in den jeweiligen FIs. Durch den Einsatz des Sustainable Finance Compass ist jede Finanzinstitution optimal auf die Zukunft vorbereitet.